Evitar el aumento de la rentabilidad del capital en el IRPF

A partir del 1 de enero de 2025, plusvalías superiores a 300.000 euros Pasarán de pagar impuestos al 28% al 30%como consecuencia de la reforma fiscal aprobada por el Gobierno, que abre una ventana de oportunidad de un mes para que personas físicas con grandes inversiones o accionistas de proyectos empresariales eviten esta subida de impuestos. «Si un contribuyente estaba pensando en realizar una gran inversión o repartir un dividendo o reducir capital, la mejor estrategia es adelantarlo y hacerlo antes de final de año», explica Rubén Gimeno, secretario técnico del REAF.

Las donaciones mejoran tu tratamiento fiscal

El mejorar el tratamiento fiscal de las donaciones a asociaciones, fundaciones y ONG en 2024 permite mejorar el desempeño fiscal de este tipo de transferencias. El nuevo marco prevé una desgravación fiscal del 80% sobre las cantidades donadas hasta 250 euros y entre el 40% y el 45% (antes el 35%) por encima de ese umbral. Según una estimación de la REAF, para una donación de 400 euros, el ahorro adicional gracias a este nuevo marco respecto al año pasado es de 47,5 euros. Una donación de 1.000 euros genera un ahorro fiscal de 500 euros.

La Aedaf recuerda que los residentes en la Comunidad Valenciana podrán aplicar determinadas ayudas fiscales por su apoyo a los afectados por la DANA.

Los afectados directamente podrán deducir impuestos en el apartado autonómico de su declaración del Impuesto sobre la Renta. 100% de los gastos ocasionados para reparar los daños materiales sufridossiempre que su base imponible sea inferior a 45.000 euros y los gastos no superen los 2.000.

También se prevé una reducción impositiva del 45% a los montos invertidos en el fortalecimiento del capital de las empresas afectadas por la DANA para que mantengan sus operaciones en la zona.

Preste atención a los ingresos por alquiler

El cambio regulatorio introducido en la reducción de la rentabilidad del capital inmobiliario puede resultar problemático, pero también puede ser una oportunidad para reducir la factura fiscal. Lo primero que hay que tener en cuenta es que en general esta reducción va del 60% al 50% para todos los contratos firmados después del 26 de mayo de 2023. Pero hay opción de aumentar esa reducción hasta el 70% si la vivienda está en una zona estresada y se alquila a un joven menor de 36 años o incluso hasta el 90% de los ingresos generados si, al estar en una zona estresada, el precio del alquiler se reduce un 5% .

última oportunidad

Si estuviera pensando en comprar un vehículo eléctrico enchufableinstalar un punto de recarga en tu domicilio o realizar obras para Mejora la eficiencia energética de tu hogar. Sería recomendable hacerlo antes de fin de año. A partir del 1 de enero dejarán de estar vigentes las ayudas fiscales en el Impuesto sobre la Renta (IRPF) que durante los dos últimos años han permitido a miles de contribuyentes reducir su factura por estas operaciones hasta en 3.000 euros.

En el caso de las ayudas a la compra de vehículos eléctricos enchufables hay que tener en cuenta que no se pueden aplicar en el caso de los coches híbridos o de kilómetro cero y en el caso de las ayudas fiscales para reformas que aumenten la eficiencia energética de los vehículos. el hogar. , que el ahorro energético conseguido deberá certificarse mediante un informe de una entidad acreditada.

Gestiona la nómina para pagar menos

La REAF recuerda que hay un puñado de remuneración en especie exenta de impuestoscomo vales de guardería, seguro médico o vales de comida. Acordar con la empresa recibir de esta forma una parte del salario anual ayudará a reducir la factura fiscal por los rendimientos del trabajo. También existe la opción de descontar de la base los ingresos por concepto de dietas de transporte, a razón de 26 céntimos por kilómetro.

Ventajas de tener más de 65 años

La Asociación Española de Asesores Fiscales (Aedaf) recuerda que si el contribuyente es mayor de 65 años, tiene una exención total del IRPF de hasta 24.000 euros por el ganancias de capital obtenidas por la enajenación de bienes o derechossiempre y cuando se reinviertan en una anualidad dentro de los seis meses siguientes. También están exentas las ganancias patrimoniales procedentes de la enajenación de la vivienda habitual, siempre que se acredite haber residido en ella durante al menos los tres últimos años.

Seguros y planes de pensiones

A pesar de los recientes El Gobierno recorta las ayudas para las aportaciones a los planes de pensiones Los particulares todavía permiten reducir la base imponible del IRPF hasta en 1.500 euros. En el caso de los autónomos, esta ventaja fiscal se puede ampliar hasta los 5.750 euros en el caso de los planes simplificados creados por el Gobierno. Existe la posibilidad de reducir la base imponible del Impuesto sobre la Renta hasta en 2.000 euros por las primas satisfechas por el seguro de cuidados de larga duración, tanto por el contribuyente como por sus familiares hasta el tercer grado.

El curioso caso de los desempleados

En 2024 entraron en vigor un puñado de medidas fiscales aprobadas por el Ministerio de Hacienda para evitar que el aumento del Salario Mínimo se tradujera en una subida de impuestos para sus beneficiarios. Para esto, elevó el umbral a 15.876 euros de los cuales existe la obligación de retener y también la reducción por rendimientos del trabajo. Sin embargo, una disposición aprobada por el Ministerio de Trabajo, que exige presentar la Declaración del Impuesto sobre la Renta para seguir recibiendo prestaciones por desempleo, ha trastocado todo el esquema y se traducirá en un aumento de impuestos para miles de desempleados.