Los flujos financieros ilícitos siguen siendo uno de los puntos ciegos más costosos para las economías africanas. Más allá de un concepto que durante mucho tiempo estuvo confinado a círculos especializados, los datos recopilados por instituciones internacionales ahora ofrecen una imagen precisa. Según algunos informes, el continente africano pierde entre 88 y 90 mil millones de dólares al año debido a las salidas financieras ilegales, una pérdida equivalente a casi el 3,7% de su producto interno bruto.

El trabajo de la Conferencia de las Naciones Unidas sobre Comercio y Desarrollo (UNCTAD) es una de las referencias más citadas sobre el tema. En su informe de 2020, la agencia de la ONU estimó que los flujos financieros ilícitos que salen de África ascienden aproximadamente a 88.600 millones de dólares al año. UNCTAD Destaca que este volumen es de la misma magnitud que la suma de la ayuda oficial al desarrollo y la inversión extranjera directa que recibe el continente, lo que pone de relieve una importante paradoja financiera: África recibe flujos de capital oficial al mismo tiempo que ve desaparecer considerables recursos internos.

El Banco Africano de Desarrollo comparte esta interpretación. En varios análisis recientes, la institución panafricana amplía su alcance al incluir mecanismos evasión fiscal agresiva y prácticas corruptasestimando que las salidas totales de capital relacionadas con estos fenómenos superan los 580 mil millones de dólares anuales. Según el BAfD, estos flujos contribuyen directamente al creciente déficit de financiación de infraestructuras, estimado en casi 170.000 millones de dólares anuales, y al aumento de la deuda pública africana, que ya se acerca a los 2 billones de dólares.

Los datos históricos refuerzan este diagnóstico. Entre 2000 y 2015, las salidas financieras ilícitas acumuladas de África se estiman en aproximadamente 836 mil millones de dólares. Varios estudios citados por el Banco Africano de Desarrollo y organizaciones especializadas indican que, teniendo en cuenta estas salidas netas, el continente aparece, durante este período, como un acreedor neto del resto del mundo, una realidad que rara vez se tiene en cuenta en los debates sobre la financiación del desarrollo africano, destaca Le360.

El oro sigue siendo el producto más emblemático de los flujos financieros africanos, con una base documentada de 30 mil millones de dólares, según la Iniciativa Global Contra el Crimen Organizado Transnacional.

La distribución geográfica de estos flujos pone de relieve una marcada concentración regional. África occidental se encuentra entre las zonas más afectadas, en particular los países con importantes sectores extractivos. Nigeria, la mayor economía de la subregión, destaca por la magnitud de las sumas involucradas. Según una estimación oficial publicada en 2014, los flujos financieros ilícitos procedentes de Nigeria ascendieron a aproximadamente 2.200 millones de dólares ese año, lo que representa casi el 4% de los ingresos presupuestarios del país. Estas cifras son citadas periódicamente por las autoridades nigerianas y las organizaciones internacionales como prueba de vulnerabilidades persistentes en la gestión de los ingresos del petróleo y la minería.

En la misma región, Ghana, Senegal y Costa de Marfil también son mencionados en varios informes internacionales por importantes pérdidas relacionadas con la explotación minera y petrolera. Los análisis disponibles, en particular los de la UNCTAD y Global Financial Integrity, destacan mecanismos de subfacturación de exportaciones y manipulación de precios de transferencia en sectores intensivos en recursos.

África Central presenta características similares, con una mayor exposición a flujos ilícitos en países ricos en recursos minerales y forestales. La República Democrática del Congo ocupa un lugar central en estas evaluaciones. Según datos de la Iniciativa para la Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI), auditorías realizadas en el país han identificado más de 100 millones de dólares en ingresos que no habían ingresado al erario público. Estos montos están relacionados principalmente con los sectores minero y forestal y, según el EITI, ilustran la magnitud de las discrepancias entre los ingresos teóricamente adeudados al Estado y los flujos realmente recaudados.

En África austral, Sudáfrica parece ser el mayor contribuyente a las salidas financieras ilícitas en la subregión. Las estimaciones disponibles indican que, entre 2010 y 2014, el país registró un promedio de aproximadamente 7.400 millones de dólares anuales en salidas ilícitas. Estas cifras, citadas en varios estudios de Global Financial Integrity y publicadas por el Banco Africano de Desarrollo, resaltan el papel central de facciones comerciales fraudulentas y malversación de beneficios en grupos multinacionales que operan, en particular, en los sectores de la minería y los servicios.

Otros países de la región de África Meridional, como Namibia y Botswana, así como varios estados de África Oriental, también se mencionan en la literatura por evasión fiscal y prácticas comerciales ilícitas, aunque las cifras reportadas allí son menores. En el norte de África, Egipto se encuentra entre los mayores contribuyentes al total continental de flujos financieros ilícitos, según compilaciones regionales citadas por la UNCTAD y el Banco Africano de Desarrollo.

Las instituciones internacionales identifican las fuentes de los flujos financieros ilícitos en África. Según la UNCTAD, el Banco Africano de Desarrollo y Global Financial Integrity, La evasión fiscal y los abusos comerciales constituyen el principal componente de este fenómeno, representando hasta aproximadamente el 65% de los flujos ilícitos. Estas prácticas incluyen la manipulación de precios de transferencia.la subfacturación o sobrefacturación del comercio internacional y la transferencia artificial de beneficios a jurisdicciones con bajos impuestos.

La corrupción y la malversación de fondos públicos constituyen otra vía importante. El capital procedente de sobornos, sobrefacturación interna o malversación de fondos por parte de funcionarios públicos y empresas estatales a menudo abandona los canales financieros oficiales para ocultarse o lavarse en el extranjero, como lo documentan varios informes de la Unión Africana y el BAfD.

La delincuencia organizada y los mercados ilícitos también se identifican explícitamente como fuentes de flujos financieros ilícitos. Los ingresos del tráfico de drogas, el tráfico de armas, el contrabando ilegal de oro, la falsificación y la trata de personas a menudo pasan a través de estructuras extraterritoriales, según un análisis de Global Financial Integrity y la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito. Posteriormente, estos fondos se invierten fuera del continente, lo que contribuye a la erosión de las bases imponibles nacionales.

Finalmente, varias instituciones destacan el vínculo entre los flujos financieros ilícitos y el sobreendeudamiento. Según el Banco Africano de Desarrollo (BAfD), la deuda pública del continente se acerca a los 2 billones de dólares y los costos de financiación se encuentran en niveles históricamente altos. Más de la mitad de los países africanos gastan ahora una mayor proporción de sus presupuestos en el servicio de la deuda que en gastos de salud, una situación documentada en informes recientes del Banco Africano de Desarrollo y la Unión Africana.