La Agencia Tributaria ha desmantelado una red de Fraude del IVA en el sector de hidrocarburoscon implementación en todo el territorio nacional y una estructura formada por 38 empresasquien esta acusado de fraude de más de 300 millones de euros en el año 2024.

Así, tal y como ha informado la propia organización en un comunicado este viernes, se trata de una de las dos esquemas de IVA más altos desmantelado hasta la fecha en España en dicho sector.

En concreto, en los 18 registros realizados en doce localidades de siete provincias se encontraron un gran número de inmuebles, vehículos, embarcaciones, centenares de cuentas bancarias, criptoactivosun importante volumen de efectivo, obras de arte, artículos de lujo y metales de alto valor económico.

‘Estrellas Pampinas’

En el marco de esta operación, denominada ‘Estrellas de Pamplinas’, que ha contado con la participación de más de 160 funcionarios de la Agencia Tributaria, cinco personas han sido arrestadas considerados responsables de la organización criminal, incluido uno de sus cabecillas, que ya se encuentra en prisión, por presuntos delitos contra la Hacienda Pública, organización criminal y blanqueo de capitales.

La investigación de esta ‘macrotrama’ de fraude comienza a mediados de 2024, cuando el Agencia Tributaria comienza a analizar el posible fraude de un operador mayorista que empezó a vender grandes cantidades de hidrocarburos a finales de 2023.

En ese momento aún no se había producido la modificación normativa que entró en vigor en enero de 2025, en virtud de la cual las empresas registradas en el Registro de Extractores de Hidrocarburosél Redefya tienen que presentar estados de cuenta mensuales y estar en el Sistema de suministro inmediato de informaciónel SII.

De esta forma, el operador presentaba declaraciones trimestrales y sólo tenía la obligación de identificar a sus clientes y proveedores ante la Agencia Tributaria con carácter anual.

Así, este primer operador habría basado su esquema de fraude en la estado de cuenta trimestral de algunos pagos de IVA se devengaron muy inferior a las ventas que realizóy tipos del IVA soportado mucho más elevados que los reales.

En la investigación, la Agencia Tributaria desveló que el operador habría estado operando a través de empresas instrumentales que serían los que facturarían formalmente a los destinatarios finales el producto extraído por aquellos.

Una vez que la Agencia Tributaria dé de baja en Redef a este primer operador fraudulento a mediados de 2024, la Se sigue realizando actividad fraudulenta con un segundo operadorque comienza a vender grandes cantidades de hidrocarburos en octubre de 2024, pero en apenas un mes la Agencia también lo retira del registro.

En ese periodo de tiempo, entre octubre y noviembre, este segundo operador habría defraudado según los investigadores 123 millones de euros.

A mediados de diciembre de 2024, la actividad fraudulenta de un tercer operador que, hasta entonces, había sido venta de hidrocarburos dentro de deposito fiscal (es decir, antes del pago de los impuestos especiales y del IVA) a otros operadores. Cinco días después del inicio de su actividad fraudulenta, la Agencia también despidió a este operador.

Una estructura «compleja»

Con los tres operadores inhabilitados para operar como mayoristas de hidrocarburos y, por tanto, ya expulsados ​​del mercado, continúan las investigaciones, dirigidas por el Juzgado de Instrucción número 4 de la Audiencia Nacional y bajo la coordinación del Fiscalía Anticorrupción.

Finalmente, la Agencia Tributaria destapó una estructura «vasta y compleja» formada por hasta 38 empresas y diseñado con una doble finalidad: servir al fraude del IVA cobrado y no ingresado a las arcas públicas y transferir el fondos obtenidos con fraude para intentar impedir la trazabilidad.

Una parte de los fondos obtenidos por la organización, que contaba además con una amplia red de testaferros y la colaboración de asesores jurídicos para su actividad criminalestaba destinado a adquirir empresas registradas en Redefpara continuar con el fraude.

En este sentido, la entidad ha acabado explicando que este mecanismo permitió un «rápido aumento» de las ventas a precios bajos gracias al fraude del IVA y a un expansión de operaciones para todos los territorio nacionalde modo que el impacto del fraude sobre el erario público y sobre la competencia en el sector se concentrara en un corto margen de tiempo para el efectivo funcionamiento de la organización.