En el inicio de la campaña Renta 2025, asesores y agencias fiscales auguran un tsunami de consultas de los contribuyentes, especialmente en relación con la nueva deducción por obtención de rendimientos del trabajo y la regularización de las cotizaciones del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Estas dos novedades concentran buena parte de las dudas en una campaña marcada también por otros cambios regulatorios que están generando constantes consultas entre los contribuyentes. TeamSystem, que ha puesto en marcha un programa de apoyo para ayudar a asesores y agencias en la preparación de los ingresos de sus clientes, detecta que entre losLos temas más recurrentes en despachos y consultorías incluyen las deducciones, tanto autonómicas como estatales. En particular, los contribuyentes solicitan aclaración sobre los requisitos para acceder beneficios fiscales ligados al alquiler o compra de vivienda, así como nuevas deducciones por actuaciones de eficiencia energética.

El circunstancias personales y laborales También ocupan un lugar destacado en las consultas. Aspectos como el tributación de las prestaciones de maternidad y paternidad, la conveniencia de optar por declaraciones conjuntas o individuales, o El tratamiento fiscal de los trabajadores autónomos. que han recibido ayudas específicas plantean cada año numerosas dudas.

Asimismo, los últimos cambios normativos siguen siendo motivo de consulta. Los contribuyentes solicitan información actualizada sobre cambios en los tramos del impuesto sobre la renta personal o plazos de presentación de campañas.

Acceso a datos fiscales

En el ámbito técnico, consultas relacionadas con la acceso a datos fiscales -a través de sistemas como Cl@ve o número de referencia- y el necesidad de corregir borradores cuando existan discrepancias en la información proporcionada.

Por otro lado, los ingresos específicos siguen generando dudas. Según TeamSystem, las solicitudes de asesoramiento sobre la declaración de Ganancias de capital derivadas de la venta de acciones o criptomonedas.así como sobre los retornos de la capital inmobiliario.

Junto a estas cuestiones generales, existen dudas recurrentes que se repiten campaña tras campaña, especialmente en lo que respecta a la interpretación de la normativa vigente. Entre ellos destacan los relacionados con el derecho a la deducción por maternidad en función de la situación laboral de la madre, los procedimientos de rectificación de declaraciones ya presentadas y las posibles diferencias en las cantidades devueltas o domiciliaciones bancarias.

Consultas sobre Cómo proceder cuando los menores sin NIF deben presentar una declaración individual en unidades familiares perceptoras del Ingreso Mínimo Vital (IMV)o en el cálculo de determinadas deducciones, como la aplicable a discapacidad del cónyuge no separado legalmente.

Otras preguntas frecuentes se centran en cuestiones técnicas como cálculo de la doble imposición internacional, la determinación de la ganancia exenta por reinversión en vivienda habitual o la aplicación de exenciones para contribuyentes mayores de 65 años.

En el ámbito de las actividades económicas persisten dificultades para comprender la cálculo del 5% de los gastos difíciles de justificar en estimación directa simplificada, especialmente cuando conviven varias actividades y se alcanza el límite establecido reglamentariamente.

Asimismo, se detectan errores comunes en la interpretación de la anualidades para alimentos, que muchas veces se confunden con las pensiones compensatorias, o en la identificación de obligaciones formales en el alquiler de la vivienda, como la necesidad de incluir el NIF del inquilino en determinados casos.

Las particularidades de la amortización en casos especiales de arrendamiento -como usufructos o alquileres parciales- y la inclusión de determinados gastos, como los seguros del hogar, en las deducciones por vivienda habitual también generan dudas entre los contribuyentes.