Del 8 de abril al 30 de junioMás de 20 millones de contribuyentes en España deberán presentar la declaración correspondiente a las rentas obtenidas durante el año 2025. La Agencia Tributaria ahora permite consultar los datos fiscales y acceder borradordocumento preliminar que sirve de base para la realización del proceso.

La presentación podrá realizarse de forma telemática, telefónica o presencial previa cita. A pesar de la disponibilidad de herramientas digitales, los expertos insisten en la necesidad de revisar la información en detalle antes de confirmar el proyecto.

La experta en materia tributaria, Mónica Santos, socia y directora del área tributaria de Rojumar Asociados, advierte que uno de los errores más frecuentes es «considerar válido el proyecto sin verificar los datos“Según se explica, la información procesada por la administración proviene de terceros, como empresas o entidades financieras, lo que puede dar lugar a errores”.No se puede dar por sentado que todos los datos sean correctos.«, subraya.

Además, destaca que confirmar el proyecto implica omitir posibles deducciones o circunstancias personales que no se reflejan automáticamente. En este sentido, recordemos que existen obligaciones que muchos contribuyentes desconocen, como la necesidad de declarar si tienen dos pagadores o recibir el ingreso mínimo de subsistencia.

Deducciones estatales y regionales.

El sistema tributario prevé diferentes deducciones que pueden reducir la carga tributaria. Estos se distribuyen entre estatal y regional. Los primeros generalmente tienen un mayor impacto económico, mientras que los segundos presentan más variedad según el territorio.

Entre las deducciones estatales destacan los incentivos para los trabajadores autónomos en sus primeros años de actividad, que pueden alcanzar el 20% de las ganancias. También se incluyen beneficios fiscales para inversiones en empresas emergentes, con reducciones de hasta el 50% del capital invertido.

Asimismo, se mantienen las deducciones ligadas a la eficiencia energética, como las obras de mejora del hogar, instalación de paneles o sistemas de climatización. En algunos casos, estos pueden alcanzar el 60% del importe, incluso cuando la obra se realiza a través de comunidades de propietarios.

A nivel regional, las medidas responden a necesidades específicas de cada región. Algunas comunidades fomentan el alquiler de viviendas vacías, otras compensan el aumento de los tipos de interés o fomentan la reubicación en zonas rurales. También existen deducciones vinculadas a gastos de salud, educación o situaciones excepcionales.

Nuestro experto recomienda consultar previamente las mesas regionales, porque “hay muchas deducciones que los contribuyentes desconocen y que pueden ser relevantes«.

Mayores controles y sanciones

La campaña de este año incluye el fortalecimiento de los mecanismos de control. La administración ha ampliado el control de las operaciones realizadas a través de plataformas digitales, pagos vía Bizum y transacciones con criptomonedas.

Según Mónica Santos, la administración tributaria tiene cada vez más capacidad para cruzar datos y detectar inconsistencias. «Cada vez tienen más información y herramientas para analizarlo«, afirma, refiriéndose al uso de sistemas automatizados para la prevención del fraude.

Las sanciones por incumplimiento varían según la gravedad. Ocultar datos a la Administración puede suponer recargos de entre el 50% y el 100% del importe no declarado. Deducciones inadecuadas o gastos injustificados pueden incrementar la sanción hasta en un 150%. En casos más graves, como el uso de facturas falsas, las consecuencias son mayores.

Además, existe la posibilidad de sanción por no responde a solicitudes de información. Esta situación, denominada obstrucción, puede dar lugar a sanciones incluso si la declaración inicial es exacta.

Finalmente, la experta Mónica Santos recuerda que presentar la declaración a tiempo permite acelerar la rentabilidad en caso de un resultado favorable. También es recomendable consultar herramientas como el asistente virtual o el manual de alquiler disponible en la web oficial, que facilitan la resolución de dudas durante el proceso.

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