Diciembre no es sólo un momento de celebraciones, sino también de reflexión financiera. Él El último mes del año marca la cuenta atrás para maximizar el ahorro fiscal antes de que suenen las campanas en 2026 y la llegada de un nuevoDeclaración del impuesto sobre la renta. Estos son algunos trucos que puedes aplicar antes de fin de año para minimizar tu factura del IRPF.

salario en especie

Para aumentar el ahorro fiscal en los próximos ingresos, una de las soluciones más sencillas es optar por remuneración flexible o pago en especie, con seguro, bonos de transporte o ticket restaurante. Los empleados pueden ahorrar una media de entre 100 y 400 euros.

Deducción por bajos rendimientos

El Los empleados que ganen menos de 18.276 euros al año y no tengan otros ingresos superiores a 6.500 euros tendrán derecho a una deducción de 340 euros. Cuando la renta anual se sitúa entre 16.576 y 18.276 euros, este beneficio fiscal se reduce progresivamente. La deducción se resta directamente de la cuota líquida del IRPF, lo que permite recuperar parte de las retenciones en la declaración.

Planes de pensiones

Aunque la deducción máxima por aportaciones a planes de pensiones individuales se redujo a 1.500 euros anuales, quienes tengan acceso a aportaciones empresariales pueden sumar hasta 8.500 euros adicionaless. Esto permite a los contribuyentes con altos ingresos reducir hasta un 47% de su base imponible. Para optimizar los beneficios fiscales, es recomendable realizar aportaciones antes de final de año para reducir al máximo la próxima declaración de la Renta.

Además, quienes se jubilen este año deben recordar que las aportaciones realizadas antes del 31 de diciembre de 2006 se pueden rescatar con una reducción del 40%, pero siempre y cuando se haga en forma de capital durante este año, 2026 o 2027. Si la jubilación fue en 2023 y el plan de pensiones aún no ha sido rescatado, después del 31 de diciembre de este año se perderá el beneficio fiscal. Es posible retirar fondos sin condiciones siempre y cuando hayan transcurrido 10 años desde el aporte, en lugar de tener que esperar a que se presenten los casos especiales indicados, como jubilación, invalidez o desempleo de larga duración para hacerlo.

Aportación a planes de pensiones familiares

Si el cónyuge del contribuyente no trabaja o gana menos de 8.000 euros al año, también puede solicitar su plan de pensiones con un límite de 1.000 euros. y deducible de impuestos. Además, los familiares hasta el tercer grado de una persona con discapacidad pueden reducir hasta 10.000 euros. El límite para el familiar al que se aplica la reducción es de 24.250 euros y la suma de todas las aportaciones nunca podrá superar esa cantidad.

Planes de ahorro a largo plazo

Invertir en un plan de ahorro a largo plazo (seguro de vida individual a largo plazo o cuentas de ahorro individuales a largo plazo) puede resultar interesante, ya que los rendimientos obtenidos estarán exentos de tributar por el IRPF. Este beneficio fiscal requiere el cumplimiento de ciertos requisitos. Entonces, La aportación máxima anual no podrá exceder de 5.000 euros, Se exige una permanencia de cinco años desde que se realizó la primera aportación y los planes deben hacerse efectivos al cabo de cinco años, de forma íntegra y en forma de capital, nunca en forma de renta.

Aportaciones al patrimonio de personas con discapacidad

Las aportaciones al patrimonio protegido de personas con discapacidad psíquica igual o superior al 33%, o grado de discapacidad física o sensorial igual o superior al 65%, realizadas por el cónyuge, sus parientes en línea directa o colateral hasta el tercer grado, o quienes los tuvieran bajo tutela o acogimiento, darán derecho a reducir la base imponible del contribuyente, con un límite de 10.000 euros anuales.

Deducciones por vivienda habitual

Quienes adquirieron o construyeron su vivienda habitual antes de 2013 pueden deducirse el 15% de las cantidades invertidas, hasta un máximo de 9.040 euros, por lo que la deducción máxima es de 1.356 euros. Asimismo, si vendes tu vivienda habitual este año, tienes dos años para reinvertir el beneficio en otra vivienda habitual y así mantener la exención de la ganancia obtenida. Por otro lado, los contribuyentes mayores de 65 años que vendan su vivienda habitual no tienen que tributar por la ganancia obtenida. También podrán disfrutar de esta exención hasta un máximo de 240.000 euros por la enajenación de otros bienes o derechos si destinan el importe a una anualidad asegurada en los seis meses siguientes.

Ingresos por alquiler

Los propietarios pueden deducir los gastos vinculados a las propiedades de alquiler ccomo gastos de financiación, comunidad, IBI, reparación y conservación del inmueble, seguros, impuesto de basuras, entre otros. Además, Si tienes una vivienda alquilada en una zona conflictiva, puede que te interese reducir el alquiler o alquilar a gente joven.. En 2024 se modificó la reducción del 60% sobre la rentabilidad neta del alquiler de viviendas. Esta aumenta al 90% en las zonas tensionadas, si el alquiler es al menos un 5% inferior al contrato anterior; 70% para viviendas nuevas alquiladas a jóvenes entre 18 y 35 años o bajo programas públicos; El 60% si la vivienda fue rehabilitada en los dos años anteriores a la firma del contrato o el 50% en cualquier otro caso.

Deducciones regionales

Antes de que acabe el año, conviene revisar detalladamente las deducciones específicas de tu comunidad autónoma, ya que muchas pasan desapercibidas y pueden reducir notablemente tu factura fiscal. Dependiendo de dónde vivas, podrías beneficiarte de gastos de guardería, alquiler de tu vivienda habitual, cuidado de personas dependientes o mayores, adquisición de material escolar, inversiones en vivienda, uso de determinados servicios como gimnasios, o incluso para donaciones y actividades culturales.

Revisión de retenciones

Si a lo largo del año tus ingresos han aumentado -debido a un ascenso, bonificación o cambio de puesto- Es recomendable solicitar a tu empresa una actualización de tus retenciones en el IRPF antes de final de año. Ajustar a tiempo las retenciones puede evitar que tengas que pagar una cantidad elevada en la declaración del próximo año (2026) por no haber retenido lo suficiente durante el año.

Movilidad sostenible

Si el contribuyente adquiere un vehículo eléctrico o instala un punto de recarga antes del 31 de diciembre, podrá beneficiarse de la deducción ampliada en 2025 para este tipo de inversiones sostenibles. El precio de venta del vehículo eléctrico no podrá superar los 45.000 euros para turismos, 53.000 euros para vehículos de 8 o 9 plazas y 10.000 euros para motocicletas.

Compensación de pérdidas y ganancias

Los inversores pueden compensar las pérdidas de capital con ganancias obtenidas en otros activos, como fondos o acciones. Esta estrategia permite optimizar la base imponible y es especialmente relevante en años de volatilidad económica. Además, los rendimientos negativos de los bienes de capital, como intereses o dividendos, podrán compensarse con rendimientos positivos, con un límite del 25% de dicho saldo positivo.

Planificar la venta de acciones.

Los contribuyentes que prevean que sus rendimientos netos del trabajo serán inferiores a 19.747,5 euros deberán valorar si es más rentable o aconsejable aplazar la obtención de rentas de otro tipo, como plusvalías por enajenación de acciones, o rentas por alquileres de inmuebles, superiores a 6.500 euros, ya que en ese caso perderían la reducción de los rendimientos del trabajo que disminuye desde 7.302 euros a medida que los ingresos aumentan desde 14.852 euros.

Esto también afecta a la venta de acciones, lo que puede obligar a quienes a priori no estarían obligados a realizar la declaración para sueldos inferiores a 15.876 euros con varios pagadores, o hasta 22.000 euros con un solo pagador.

Deducción por maternidad y cuidado de hijos

Las madres trabajadoras pueden deducir hhasta 1.200 euros al año por cada niño menor de tres años. También pueden recibir esta deducción las madres que al nacer el hijo percibieran prestaciones contributivas o por desempleo, o que en esa fecha estuvieran dadas de alta en la Seguridad Social o en mutuas, o posteriormente con un mínimo de 30 días cotizados. A partir de 2024, esta deducción podrá incrementarse en 1.000 euros adicionales por gastos de guardería en centros infantiles autorizados, facilitando así el acceso a este incentivo.

Trabajos en el extranjero

Están exentas de tributación las rentas obtenidas por trabajos realizados para empresas situadas en el extranjero con un límite máximo de 60.100 euros anuales en el territorio común. Esta deducción podrá aplicarse siempre que en el territorio en el que se realice el trabajo se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga al IRPF y no se trate de un país o territorio legalmente calificado como paraíso fiscal.

Caridad, política y sindicalismo

Otra forma de reducir el pago de impuestos es realizando donaciones a ONG, asociaciones culturales o incluso partidos políticos. El Las donaciones permiten una deducción del 80% para los primeros 250 euros y se eleva al 40% para el resto de cantidades.

Las cuotas de afiliación y aportaciones a partidos políticos pueden aportar algún beneficio adicional al contribuyente, ya que suponen una deducción del 20%, limitada a una base máxima de 600 euros. Paralelamente, se descuentan de los rendimientos del trabajo las cuotas sindicales y de colegios profesionales -aunque estas últimas con un límite de 500 euros-, así como los gastos de defensa jurídica por litigios en la relación laboral con un límite de 300 euros anuales.