Se acerca fin de año y la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) propone una serie de recomendaciones para paga menos la próxima vezdeclaración de impuestos. Esto incluye asesoramiento relacionado con planes de jubilación, inversiones, alojamiento o el salario.

Las comunidades autónomas también permiten deducir determinados gastos pagados en 2025. Por ejemplo, el pago de alquiler de vivienda, ayuda doméstica, matrícula escolar, libros de textoguarderías, costos médicos, nuevas tecnologías, recursos energéticos renovables, etc.

Planes de pensiones

Para la OCU, la aportación dineraria a un plan de jubilación es «interesante» para quienes perciben ingresos del trabajo, pero también de actividades profesionales o comerciales y del alquiler de inmuebles por los que están sujetos al IRPF.

La reducción de la base general de aportación a planes de pensiones, mutualidades, planes de pensiones asegurados, planes corporativos de seguridad social, seguros privados de cuidados de larga duración, etc. es la siguiente:

• El 30% de la suma de los ingresos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente durante el año.
• 1.500 euros al año, que se incrementa en 8.500 euros, cuando el incremento provenga de aportaciones de la empresa o de aportaciones de los trabajadores al mismo plan de empleo que dependen de la cuantía aportada por la empresa.

Herencia

Si en 2025 se obtuvieran ganancias y también se acumularan pérdidas en otras inversiones, las pérdidas podrían compensarse con las ganancias, teniendo en cuenta que Hacienda no autoriza compensaciones por pérdidas generadas por donaciones.

La OCU también advierte: la próxima declaración del IRPF será la última en la que se podrá compensar el saldo de pérdidas pendientes de 2021. Antes de que acabe el año se podrán vender inversiones con un beneficio equivalente para aprovechar.

Alojamiento

EL ganancias por transmisión de residencia habitual Cuando tienes 65 años o más estás exento del IRPF. Por ello, la OCU recomienda esperar a cumplir esta edad para acogerse a la exención.

Si tienes un apartamento o casa para alquilarSe deben revisar los gastos deducibles. Si la evolución a final de año es positiva, la OCU recomienda adelantar a diciembre los gastos deducibles para reducirlo.

Los contribuyentes que realicen obras en su comunidad de propietarios o en su casa individual en 2025 para mejorar la eficiencia del inmueble podrán deducirse el 60% de lo pagado (menos las ayudas públicas recibidas) sobre una base máxima de 5.000 euros. Estas reformas deberán reducir al menos “un 30% el consumo de energía primaria no renovable del edificio o concederle clase A o B”. El trabajo no se puede pagar en efectivo y se requiere un certificado de eficiencia energética antes y después del trabajo.

coches electricos

La compra de un vehículo eléctrico nuevo y la instalación de estaciones de carga para uso particular permite una deducción en la declaración del 15% del importe pagado, hasta un máximo de 20.000 euros para vehículos y 4.000 euros para estaciones de carga.

Amortización de hipotecas

Quienes adquirieron su vivienda habitual financiada antes del 01/01/2013 pueden beneficiarse de una deducción del 15% sobre lo que pagaron en 2024 por el préstamo, hasta 9.040 euros anuales y por declaración. Es recomendable realizar amortizaciones anticipadas hasta alcanzar el importe.

Donaciones

Las donaciones a ONG, fundaciones y ONG se descuentan el 80% de los primeros 250 euros, y el 40% de todo lo que supere esta cantidad. Se eleva al 45% en el caso de que las donaciones se destinen a entidades a las que ya se había donado en 2023 y 2024.

Enfermedades

Si tienes problemas de salud o enfermedades crónicas, la OCU recomienda solicitar certificado de discapacidad. Si se otorga una calificación de discapacidad del 33% o más, se pueden aplicar reducciones y deducciones estatales y regionales.

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